Вычет на ребенка больше суммы зарплаты: как сдать справку 2-НДФЛ?
Добрый день!
Коллеги, нужна Ваша помощь.. Стала сдавать отчет 2-НДФЛ за 2017 год и программа ругается по 1 сотруднику, якобы не правильно рассчитан НДФЛ, а ситуация вот в чем:
Сотрудница имеет 1 ребенка, соответственно на нее распространялся налоговый вычет 1400, отработала она не полных 3 месяца и уволилась, и так получилось что за март у нее вычет был больше, чем ЗП, НДФЛ с нее я не брала, основываясь на п.3 ст.210 НК РФ
Теперь вот что получается
Январь 4671,28 - 1400 = 3271,28 * 13% = 425
Февраль 3776,22 - 1400 = 2376,22 * 13% = 309
Март 1234,29, соответственно вычет 1400 >ЗП 1234,29
в Марте она уволилась.
Итого НДФЛ = 734, а программа хочет 713, исходя из следующего расчета
Общая сумма доходов = 9681.79
Налоговая база = 5481.79
Сумма налога исчисленная стоит 734, а программа хочет 713, пишет что ошибка и отчет будет не принят..
Помогите пожалуйста разобраться, что делать??
Коллеги, нужна Ваша помощь.. Стала сдавать отчет 2-НДФЛ за 2017 год и программа ругается по 1 сотруднику, якобы не правильно рассчитан НДФЛ, а ситуация вот в чем:
Сотрудница имеет 1 ребенка, соответственно на нее распространялся налоговый вычет 1400, отработала она не полных 3 месяца и уволилась, и так получилось что за март у нее вычет был больше, чем ЗП, НДФЛ с нее я не брала, основываясь на п.3 ст.210 НК РФ
Теперь вот что получается
Январь 4671,28 - 1400 = 3271,28 * 13% = 425
Февраль 3776,22 - 1400 = 2376,22 * 13% = 309
Март 1234,29, соответственно вычет 1400 >ЗП 1234,29
в Марте она уволилась.
Итого НДФЛ = 734, а программа хочет 713, исходя из следующего расчета
Общая сумма доходов = 9681.79
Налоговая база = 5481.79
Сумма налога исчисленная стоит 734, а программа хочет 713, пишет что ошибка и отчет будет не принят..
Помогите пожалуйста разобраться, что делать??
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Сумма налога исчисленная стоит 734, а программа хочет 713, пишет что ошибка и отчет будет не принят..Правильно хочет и правильно пишет.
Откуда взялась сумма налога исчисленная = 734 руб?
Давайте считать (с учетом требований п.3 ст.226 НК РФ):
НДФЛ за январь = (4671.28-1400)*13% = 425 руб.
НДФЛ за февраль = (4671.28+3776.22-1400-1400)*13%- 425 = 309 руб.
НДФЛ за март = (4671.28+3776.22+1234.29-1400-1400-1400)*13%- 425-309 = - 21 руб.
Итого:
НДФЛ исчисленный = 425+309-21 = 713 руб.
Излишне удержанный НДФЛ = 21 руб. надо попытаться вернуть сотруднику (правила возврата изложены в ст.231 НК РФ).
Если на момент сдачи отчёта излишне удержанный налог возвращен не будет, то в 2-НДФЛ надо показать:
Сумма вычета = 4200
Общая сумма дохода = 9681.79
Налоговая база = 5481.79
Сумма налога исчисленная = 713
Сумма налога удержанная = 734
Сумма налога перечисленная = 734
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом = 21 -
ПомБух, А если излишне удержанная сумма 21 руб. возвращена не будет, эта сумма переходит на 2018 год по отчетности?
-
Цитата: А если излишне удержанная сумма 21 руб. возвращена не будет, эта сумма переходит на 2018 год по отчетности?Нет, конечно. Просто эти 21 руб. будут "подарком" бюджету от работника, о чем Вы проинформируете налоговиков указав эту сумму в строке "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".
Если/когда работник обратится в Вашу организацию за возвратом, придётся подать по нему корректировку, указав:
Сумма налога исчисленная = 713
Сумма налога удержанная = 713
Сумма налога перечисленная = 713 -
ПомБух, Спасибо большое за подробный ответ.
