Что делать с излишне удержанным и уплаченным НДФЛ?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: начислены в декабре, выплачиваться будут 10.01.20.

  Пособие, выплаченное в январе, является доходом следующего года (п. 1 ст. 223 НК РФ). Таким образом, это первый доход налогового периода и никакого излишне удержанного налога быть не может - ещё никакой налог не удерживался.
  

  Цитата: Дело в том, что сумма к выплате получилась 667 руб, а сотрудник получает стандартный вычет на ребенка. Соответственно программа выдает НДФЛ    -96руб.

  Вычет в январе на дату фактического получения дохода должен быть предоставлен в размере дохода - 667 рублей (п. 3 ст. 210 НК).
  

  Цитата: мы должны возвращать НДФЛ сотруднику или нет?

  Не должны.
  

  Цитата: Еще и конец года, как некрасиво все получилось....

  Чтобы всё красиво получилось, делайте начисление тем периодом, когда будете выплачивать, чтобы совпадал бухгалтерский и налоговый учёт. Если сроки, конечно, позволяют.
• Sveto4Divny, спасибо!