Уплата НДС налоговым агентом при оплате услуги в валюте
Добрый день! Помогите, пожалуйста, со следующим вопросом. Иностранная организация оказала нам услуги. В контракте НДС не выделен и не указан. Контракт заключен в евро. Услуга оприходована. НДС расчитан нами сверх суммы услуги. Теперь возникла такая проблема: НДС уплачен в бюджет 29.10.2014г расчитан по курсу соответственно на 29.10.2014г. А саму сумму услуги иностранцу оплатить в этот день забыли. Теперь оплата услуги иностранцу в валюте пройдет только 05.11.2014г. Но курс евро на эту дату будет уже другой. Как быть в этой ситуации? Если курс повысится, то доплатить НДС другой платежкой? А если понизится, что тогда?
Comments
-
Цитата: Добрый день! Помогите, пожалуйста, со следующим вопросом. Иностранная организация оказала нам услуги. В контракте НДС не выделен и не указан. Контракт заключен в евро. Услуга оприходована. НДС расчитан нами сверх суммы услуги. Теперь возникла такая проблема: НДС уплачен в бюджет 29.10.2014г расчитан по курсу соответственно на 29.10.2014г. А саму сумму услуги иностранцу оплатить в этот день забыли. Теперь оплата услуги иностранцу в валюте пройдет только 05.11.2014г. Но курс евро на эту дату будет уже другой. Как быть в этой ситуации?Если курс повысится, то доплатить НДС другой платежкой?А если понизится, что тогда?Добрый день!
Выделенное синим является верным (п. 4 ст. 174 НК РФ).
При снижении курса валюты у Вас возникнет излишне уплаченная сумма НДС, которую можно вернуть или зачесть по правилам ст. 78 НК РФ (п. 14 ст. 78 НК РФ). -
Большое спасибо!
