Добрый день!
Цитата: Покупатель на сайте формирует заказ. Допустим 1000 руб. Мы уведомляем, что доставка будет 350 руб, клиент согласен. Дополнительно помимо товарной накладной на товар, мы выписываем акт на стоимость доставки 300 руб. Обычно, клиенты просто перечисляют нам всю сумму 1350. В ними расчеты закрыты.
Я правильно понимаю, что покупатель платит Вам, а не наличными курьеру?
Тогда:
Дт 62 - Кт 90.1 = 1350
Дт 51 - Кт 62 = 1350
Дт 44 - Кт 60 = 350 - доставка
Дт 44 - Кт 60 = 40,50 - комиссия
Дт 60 - Кт 76 (курьер) = 390,50 - учет в счет общей задолженности курьеру.
Цитата: Но иногда клиент говорит, не нужен нам акт на доставку. пусть в накладной будет только товар, с курьером расплатимся сами. Курьер привозит им товар, покупатель на месте расплачивается с ним наличными и выдает чек ККМ.
Стало быть, передаете товар курьеру и документы на 1000 руб.
Курьер получает эти 1000 руб. и еще 350 руб. свои.
К эти 350 рублям Вы уже никакого отношения не имеете. Это курьер сам оказал услугу покупателю и покупатель сам с ним расчитался.
Проводки:
Дт 62 - Кт 90.1 = 1000;
Дт 76 (курьер) - Кт 62 = 1000 - покупатель рассчитался с курьером;
Дт 44 - Кт 60 = 40,50 - комиссия
Дт 60 - Кт 76 (курьер) = 40,50 - учет комиссии в счет общей задолженности курьеру.
И всё, за доставку платит курьеру не нужно, он уже сам получил от покупателя.
Цитата: В акте на услуги курьерская служба выставляет услуги доставки 350 руб, плюс посредн. вознаграждение 40,5 руб. Отдельной графой указывает сумму платежа 350 руб.
За что платить курьеру 350 рублей, если их уже заплатил покупатель?
Цитата: Получается, что сумма услуг курьерской службы 350 плюс 40,5 руб = 390,5 руб.Сумму полученную от покупателя курьерская служба засчитывает в счет оплаты своих услуг.
Как я понимаю, эти слова и говорят о том, что эти 350 рублей не ваши, а курьера...
Цитата: Вот как это момент отразить проводками.Д.62 К90 1000Д51 К 62 1000 С покупателем расчеты закрыты. Ему выслали накладную на 1000 руб, он их оплатил..А вот как с курьерской службой?Д 44 К 60(76) 350 руб. услуги доставкиД44 К 60 (76) 40,5 посред. вознагр.Д 60 К ? 350 руб. налож. платеж..Какое-то звено в цепочке отсутствует, помогите разобраться
"Отсутствующее звено" - эти самые 350 рублей.
Либо Вы их должны отразить в реализации, а потом в расходах:
Дт 62 - Кт 90.1 =
1350Дт 76 (курьер) - Кт 62 = 1350
Дт 44 - Кт 60 =
350 - доставка
Дт 44 - Кт 60 = 40,50 - комиссия
Дт 60 - Кт 76 (курьер) =
390,50 - учет в общей задолженности курьеру.
Либо, если не учитываете в реализации, то не учитывайте в расходах и в задолженности курьеру:
Дт 62 - Кт 90.1 =
1000;
Дт 76 (курьер) - Кт 62 = 1000 - покупатель рассчитался с курьером;
Дт 44 - Кт 60 = 40,50 - комиссия
Дт 60 - Кт 76 (курьер) =
40,50 - учет комиссии в счет общей задолженности курьеру.
Успехов!