Учет авансовых платежей в счет минимального налога

Question

Добрый день.ООО  на Усн ,доходы минус расходы.Оплатили авансовый платеж налога УСН 15% за 1 квартал 2014 -6000 р за полугодие 2014- 6000р за 9 месяцев-0.Сейчас в декларации за 2014 год исчисленная сумма налога за 1 квартал 2014- 5918р,за полугодие - 11466р и за 9 месяцев - 8033 р за год минимальный налог -1% 58247 рСкажите, пожалуйста, Сколько сейчас я должна оплатить налог: 58000 минус 12000 р,? В отчете-то стоит,что должны оплатить 50214рИ надо ли писать в налоговую письмо для зачета авансовых платежей в счет минимального налога?

User 1 · Answer

Добрый день!Вам нужно доплатить авансовые платежи на сумму: 13417 = (5918+11466+8033) - 12000   с КБК по УСН(дох. - расх.), а также заплатить минимальный налог с учётом авансовых платежей 32830 = 58247 - (5918+11466+8033) с КБК мин.налога.Не рекомендуется просто платить 58247 - 12000 с КБК мин.налога. Никаких официальных разъяснений мне не известно. Такая рекомендация основывается на практическом опыте [url=e-kontur.ru]Контур.Эльбы[/url].А вот письмо писать сейчас необязательно, ведь ваши суммы в платёжках будут соответствовать данным в новой декларации УСН. Ещё возможно, что вас в дальнейшем попросят заплатить пени за опоздание в уплате авансовых платежей.

User 2 · Answer

Почему я должна доплачивать авансовый платеж? Ведь это исчисленный налог за полугодие 11466 р, значит авансовый за полугодие будет 11466 минус уже оплаченный авансовый платеж  за 1 квартал и так же за 9 месяцев исчисленный 8033 р , а авансовый 0,так как оплачено больше 8033р за полугодие? Разве не так?

User 3 · Answer

А, ну да, конечно. Я почему-то подумал, что речь идёт о квартальных показателях. Т.е. у вас переплата по авансовым платежам?

В таком случае, нужно всё-таки обратиться в инспекцию с заявлением о зачёте и уплатить минимальный налог за вычетом всех уплаченных авансовых платежей.

User 4 · Answer

Спасибо за помощь.

Учет авансовых платежей в счет минимального налога

Comments