Расчет НДФЛ с суммы отпускных
Добрый вечер! Помогите понять какой расчет верный!
Сотрудник взял ежегодный оплачиваемый отпуск с 30 апреля по 29 мая (28 календ. дн.).
Зарплата за отработанные 21 день апреля равна 14318-18 руб.
Сумма отпускных составила: за апрель (30 апреля ) — 477-82 руб.; за май 12901-14 (с 1 по 29 мая).
Всего начислено 27697-14 руб. (14318-18 руб. + 477-82 руб. + 12901-14 руб.). У сотрудника 1 реб, и соответственно ему нужно предоставить вычет в размере 1400 руб. за месяц.
Первый вариант расчета НДФЛ:
Сумма НДФЛ за апрель составила 3419 руб. [( 27697-14 руб руб. — 1400 руб..) × 13%].
Второй вариант расчета НДФЛ:
Сумма НДФЛ составила 3236 руб. [(14318-18 руб. + 477-82 руб. — 1400 руб.) × 13%](за апрель 1741 руб)+ [12901-14 руб. — 1400 руб.) × 13%] — (за май 1495) .Общая сумма НДФЛ равна 3236 руб.
Какая сумма НДФЛ правильная?!!
Зранее спасибо!
Сотрудник взял ежегодный оплачиваемый отпуск с 30 апреля по 29 мая (28 календ. дн.).
Зарплата за отработанные 21 день апреля равна 14318-18 руб.
Сумма отпускных составила: за апрель (30 апреля ) — 477-82 руб.; за май 12901-14 (с 1 по 29 мая).
Всего начислено 27697-14 руб. (14318-18 руб. + 477-82 руб. + 12901-14 руб.). У сотрудника 1 реб, и соответственно ему нужно предоставить вычет в размере 1400 руб. за месяц.
Первый вариант расчета НДФЛ:
Сумма НДФЛ за апрель составила 3419 руб. [( 27697-14 руб руб. — 1400 руб..) × 13%].
Второй вариант расчета НДФЛ:
Сумма НДФЛ составила 3236 руб. [(14318-18 руб. + 477-82 руб. — 1400 руб.) × 13%](за апрель 1741 руб)+ [12901-14 руб. — 1400 руб.) × 13%] — (за май 1495) .Общая сумма НДФЛ равна 3236 руб.
Какая сумма НДФЛ правильная?!!
Зранее спасибо!
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Первый вариант расчета НДФЛ:Сумма НДФЛ за апрель составила 3419 руб. [( 27697-14 руб руб. — 1400 руб..) × 13%].Этот вариант верный.
Вычет за май может быть предоставлен 31 мая.
Обсуждали здесь: http://xn------8cdikfaagz5apjagbdh1dqi0ap6ite.ru.nds.monster/index.php?id=279761 -
Добрый вечер!
Первый вариант расчета НДФЛ правильный. За апрель месяц предоставляете вычет на ребенка в размере 1400 рублей.
Посмотрите следующий материал: Переходящий отпуск: как отразить в учете, начислить взносы и удержать НДФЛ
http://xn------8cdikfaagz5apjagbdh1dqi0ap6ite.ru.nds.monster/index.php?id=279761
http://xn------8cdikfaagz5apjagbdh1dqi0ap6ite.ru.nds.monster/index.php?id=279761 -
Цитата: Здравствуйте.Цитата: Первый вариант расчета НДФЛ:Сумма НДФЛ за апрель составила 3419 руб. [( 27697-14 руб руб. — 1400 руб..) × 13%].Этот вариант верный.Вычет за май может быть предоставлен 31 мая.Обсуждали здесь:http://xn------8cdikfaagz5apjagbdh1dqi0ap6ite.ru.nds.monster/index.php?id=279761Доброй ночи, дело в том, что в Когда сотрудник уходил в отпуск получал отпускные и зп удержано было 3419.
В мае 0- начислено, 1400- вычет, ндфл - 0. А вот в июне началось веселье с ндфл по этому сотруднику показывает -(минус)182 ндфл май и 1768 ндфл июнь.
Вот и получается, что я не могу понять кто из нас (я или 1с) врет.
Ранее в своей теме http://xn------8cdikfaagz5apjagbdh1dqi0ap6ite.ru.nds.monster/index.php?id=279761 я вроде как поняла, что
В июньской з/п все должно выровняться и -(минус) 182 р программа верно ставит.
Но теперь меня снова одолевают сомнения не знаю какую зп начислять и платить и какой ндфл за этого сотрудника. -
Налоговый вычет на ребенка применяется нарастающим итогом с начала года.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. (ст.218 НК РФ)
Если не было начислений в мае, то вычет за май в размере 1400 будет учтен в июне, в дополнение к июньскому вычету (1400+1400)
Те, например, з/пл с января по апрель была 40 000 , май-0, июнь-10 000,
вычеты будут нарастающим итогом 1400*6=8 400
в июне расчет НДФЛ будет такой: (50 000- 8 400)*13%=...
